南方財經全媒體記者 孫詩卉 實習生 陳昊 上海報道

2023年8月1日，國家金融監督管理總局此前發布的《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（下稱“通知”）正式實施，21世紀經濟報道記者從業內獲悉，包括中國平安、中國人保、中國太保在內的多家險企正在積極上線或報備稅優健康險新產品。

此前，《通知》將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍擴大至醫療保險、長期護理保險和疾病保險等商業健康保險主要險種，使稅優商業保險在產品種類上不再僅限于短期醫療險，并提出了長期保障的要求，還進一步明確了對既往癥人群及老年人群等“次標體”的產品開發。另外，在投保方面，也由個人向家庭轉化，支持既可為本人投保，也可為配偶、子女和父母投保。

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保障不足、產品類型單一 新政策實行需求迫切

事實上，適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險早在2015年5月便開始試點，并于2017年7月推廣至全國。稅收優惠方面，購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。記者了解到，作為將稅收優惠與發展商業健康險相結合的開創性嘗試，這一時期的稅優健康險產品以“一年期醫療險+萬能賬戶”的組合方式，使產品有著不拒保、積累個人醫療費等特點，并對賠付率提出了要求。

但在試點過程中，也發現了部分問題，例如產品類型單一、既往癥患者保障不足、稅收優惠有限、稅收抵扣操作不便等等。針對此次的范圍擴大，國家金融監督管理總局表示，為用足用好商業健康保險個人所得稅政策，經過充分調研并商有關部門，決定擴大適用保險產品范圍。

平安健康保險股份有限公司總精算師丁雯對21世紀經濟報道記者表示，《通知》的發布，將給保險公司更大的發揮空間。“今后將有越來越多形態更加豐富、形式更加多樣、保障更加全面的稅優健康險產品誕生，這對于促進多層次醫療保障有序銜接，進一步發揮商業健康保險積極作用，豐富對既往癥患病人群、老年人群的保險保障，增強人民群眾的獲得感、幸福感和安全感都具有十分積極的意義。”

具體到下一步推出的稅優健康險產品，丁雯表示：“未來首批上線的產品將以醫療險為主，但會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群，設計了不同的產品。針對健康體人群，產品將采取零免賠額。后續還會加入重疾險、長護險。”

財通證券分析師夏昌盛認為，此前稅優政策吸引力較低、產品單一是壓制稅優健康險需求釋放的兩大主因，而保險公司承保風險大、自主性低是壓制保險公司參與積極性的兩大主因，此次《通知》從產品、被保險人兩端進一步擴大稅收優惠范圍，同時放寬對相關產品形態、定價、經營等的控制，直擊供需兩端痛點，長期來看，有利于健康險市場需求的修復。

各險企爭相上線新品

稅優健康險于8月1日起正式“擴容”，記者從業內了解到，多家保險公司正在積極上線相關新產品。整體來看，首批上線的新產品以醫療險為主，不過多家險企表示后續將逐步豐富產品形態，推出更多類型的產品。

據中國太保相關負責人介紹，太保旗下太平洋健康險于今日推出的稅收優惠型醫療險產品——藍醫保·終身防癌醫療險除了享受稅收優惠外，還提供了“家庭單”折扣，支持投保對象由個人轉向家庭，另外還包含“0”免賠、70歲以下高齡人群可投保等亮點。中國太保表示，未來太平洋健康險還將推出更多稅收優惠產品，覆蓋住院醫療、長期護理等方面。

平安健康險相關負責人則對21世紀經濟報道記者表示，此次推出的兩款稅優健康險新產品以醫療險為主，包含：長期百萬醫療和少兒專屬長期醫療。據介紹，產品的亮點有三個方面：1、長期保證續保，產品穩定可靠； 2、0免賠，沒有報銷門檻； 3、身體狀況不好的納稅人也能買，涵蓋既往癥治療的報銷。

人保健康首批推出的產品類型則更為豐富，10款稅優健康險產品中，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群，產品類型實現了長期護理保險、醫療保險及疾病保險三個稅優險種的全覆蓋。此外，據了解，人保健康已經落地了已成功簽約稅優健康險新政后的首單，21世紀經濟報道記者發現人保健康的兩款產品："好醫保.終身防癌醫療險"及"人保.終身護理險"已經上線螞蟻保平臺并可正常購買。

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